Je werkt aan leuke opdrachten en maakt een mooie winst. Daarover betaal je steeds meer inkomstenbelasting. Dus begint het te knagen: past mijn eenmanszaak nog wel bij mijn bedrijf?

Van sommigen hoor je dat een BV pas interessant is bij heel hoge winsten. Anderen vertellen je dat het vooral veel gedoe is. Zelf lees je over een holding, DGA-salaris, vennootschapsbelasting en een geruisloze inbreng. Wat houdt het allemaal in?

In het kort

• Van eenmanszaak naar BV is interessant vanaf 100.000 euro winst

• FinanceFellow helpt je bij de omzetting en alle administratie

• De meeste ondernemers met een BV willen daarna niet meer terug

Wanneer is een BV interessant?

Een eenmanszaak omzetten naar een BV kan interessant zijn als:

• Je structureel 100.000 euro per jaar winst of meer maakt

• Je minder privé aansprakelijk wilt zijn voor zakelijke risico’s

• Je winst in de onderneming wilt laten zitten om vermogen op te bouwen

• Je op termijn wilt verkopen, investeren of een holding wilt oprichten

• Je bereid bent om (iets) meer kosten te maken voor de administratie

“Er bestaat geen harde grens voor een winst die hoog genoeg is om van een eenmanszaak naar een BV te gaan. In de praktijk stappen ondernemers over als de winst structureel 100.000 euro of meer per jaar is of als ze andere redenen hebben om een BV op te richten. Je kunt er bijvoorbeeld ook persoonlijke aansprakelijkheid mee afdekken, waardoor het altijd een persoonlijke keuze is.”

Joost Zwart, fiscalist bij FinanceFellow.

Eenmanszaak of BV: wat is het verschil?

Bij een eenmanszaak ben je fiscaal en juridisch direct verbonden met jouw bedrijf. Over de winst betaal je daarom in privé inkomstenbelasting. Bij een BV is de onderneming een eigen rechtspersoon. De BV betaalt belasting over de winst. Jij ontvangt als directeur-grootaandeelhouder meestal salaris en eventueel dividend.

*tenzij in geval van fraude of onbehoorlijk bestuur

“Een BV zorgt er niet automatisch voor dat je minder belasting betaalt. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek €1.200 en de mkb-winstvrijstelling is 12,7% van de winst na ondernemersaftrek. Dat zijn voordelen van de eenmanszaak die je in een BV niet hebt. Daar staat tegenover dat de BV vennootschapsbelasting betaalt: 19% tot en met €200.000 belastbare winst en 25,8% daarboven. Als je dividend uitkeert aan jezelf, betaal je daarnaast belasting in box 2: in 2026 24,5% tot €68.843 en 31% over het meerdere. De berekening is daardoor soms complex, en het omzetten van een eenmanszaak naar een BV gaat daarom om meer dan het belastingvoordeel alleen.”

Joost Zwart, fiscalist bij FinanceFellow

Anders in een BV: DGA-salaris en aansprakelijkheid

De BV verschilt op veel punten van een eenmanszaak. Een belangrijk verschil is dat je jezelf vanuit de BV een salaris toekent, als directeur-grootaandeelhouder. De Belastingdienst verplicht je op basis van de gebruikelijkloonregeling om jezelf niet te weinig uit te keren. Jouw salaris moet minimaal het hoogste bedrag zijn van:

• Het loon van de meest vergelijkbare dienstbetrekking

• Het loon van de meestverdienende werknemer binnen de vennootschap

• Ten minste 58.000 euro per jaar

Over dat salaris betaal je inkomstenbelasting in box 1. De winst die daarna overblijft in de BV valt onder de vennootschapsbelasting. Wil je jezelf daarnaast in privé dividend uitkeren? Dan betaal je daar apart belasting over. 

Een tweede belangrijk verschil is de aansprakelijkheid. Bij een eenmanszaak ben je privé volledig aansprakelijk voor alle zakelijke schulden. Bij een BV is jouw onderneming zelfstandig een rechtspersoon, waardoor je als bestuurder in principe niet met je privévermogen aansprakelijk bent voor schulden van de BV. Maar er gelden uitzonderingen. Bijvoorbeeld bij wanbestuur, handelen namens een BV in oprichting of als je privé meetekent voor een lening. 

Drie manieren om je eenmanszaak om te zetten naar een BV

Als je van een eenmanszaak naar een BV wilt moet je de onderneming ‘inbrengen’ in een BV. Dat kan grofweg op drie manieren, namelijk met een activa-passivatransactie, een geruisloze inbreng of een ruisende inbreng. 

Tip: FinanceFellow kan je helpen met de keuze uit de drie opties. Stel ons je vragen.

Stappenplan: eenmanszaak omzetten
naar een BV

Bij twijfel heb je een holding nodig? 

Je hebt niet altijd een holding nodig. Veel zakelijke dienstverleners kiezen hier wel voor. Zij richten twee BV’s op, namelijk de holding en een werkmaatschappij. De werkmaatschappij voert de activiteiten uit. De holding houdt daar de aandelen van en beheert de winst, pensioenpot, beleggingen en andere waardevolle bezittingen. 

Het belangrijkste voordeel van een holding is risicospreiding. Zou de werkmaatschappij in de problemen komen? Dan blijven bezittingen in de holding in principe buiten het faillissement van de werkmaatschappij. Daarnaast kan de winst van de werkmaatschappij door de deelnemingsvrijstelling belastingvrij naar de holding worden overgezet. Dat betekent dat je de holding kunt gebruiken om vermogen op te bouwen.

Het nadeel van een holding is dat je twee BV’s opricht. Dat betekent twee keer oprichtingskosten, meer administratie en meer onderlinge verwerking. Een holding is vooral handig als je het risico wilt spreiden of als je er vermogen in op wilt bouwen. 

Wat kost een eenmanszaak omzetten naar een BV?

Je betaalt notariskosten, de inschrijving bij de Kamer van Koophandel, fiscale begeleiding door FinanceFellow of een accountant en voor de extra administratie. Bij ons kies je voor complete pakketten, waarmee we jou voor een vaste prijs van een eenmanszaak naar een BV helpen. Je betaalt €3.250 voor oprichting met complete begeleiding. Of €1.250 voor de fiscale begeleiding alleen. In beide gevallen krijg je €250 korting als wij daarna je administratie gaan doen. 

Veelgemaakte fouten bij omzetten eenmanszaak naar BV

De grootste fout is om te laat te beginnen. Je mag de BV met terugwerkende kracht per 1 januari van het jaar oprichten (bij een geruisloze of ruisende inbreng van de huidige onderneming). De termijnen zijn belangrijk, De BV moet bij een geruisloze inbreng daarna binnen 15 maanden na het overgangstijdstip worden opgericht, dus voor 31 maart van het jaar daarop. Kies je voor een ruisende inbreng? Dan moet de BV uiterlijk 30 september van hetzelfde jaar zijn opgericht om dat met terugwerkende kracht vanaf 1 januari te doen. 

Andere valkuilen bij een eenmanszaak naar een BV zijn:

• Geen rekening houden met DGA-salaris

• Vergeten dat aftrekposten uit de eenmanszaak vervallen

• Contracten en verzekeringen niet overzetten

• Een holding oprichten zonder duidelijke reden

• Kiezen voor geruisloos of ruisend zonder fiscale berekening

Conclusie: laat je begeleiden bij omzetten eenmanszaak naar BV

De beste keuze die je kunt maken is die voor goede begeleiding bij het omzetten van jouw eenmanszaak naar een BV. Het is een strategische keuze in een andere fiscale structuur. De juridische positie verandert en je gaat op een andere manier geld uit jouw onderneming halen. Daarom is het verstandig om je daarbij goed te laten begeleiden.

Maak je structureel meer dan 100.000 euro winst met jouw eenmanszaak?
Neem dan contact met ons op. Waarschijnlijk kunnen we je goed helpen.
Binnen 2-3 weken kunnen we de omzetting geregeld hebben.

Geschreven door Joost Zwart

Fiscalist en boekhouder bij FinanceFellow

Joost is de oprichter van FinanceFellow en heeft ruim tien jaar ervaring in de fiscale en financiële begeleiding van ondernemers.